企業透明性法：最新動向を紐解く - TechRepublic

ここ数ヶ月、企業透明性法（CTA）に多くの改正が加えられ、首をひねらずにはいられません。プロットの展開や法廷での二転三転で、まるでドキュメンタリードラマを一気見しているかのようです。世間がカーダシアン一家に注目している一方で、CTAの動向にも注目しておくべきかもしれません。この状況はまだ変化し続けていますから。

この法律が発足してからの変遷を追うのに役立つ便利なタイムラインをご紹介します。

米国国内企業は引き続き BOI レポートを提出する必要がありますか?

いいえ、米国国内企業および米国市民は、暫定裁定に基づいてBOI報告書を提出する必要はありません。ただし、後述の通り、一部の企業は依然として報告書の提出が義務付けられています。暫定裁定は暫定的なものであり、裁判所が最終裁定を下すまでの間のみ適用されます。最終裁定は2025年末までに公表される予定です。

CTAとは何ですか?

CTAは、匿名のダミー会社がマネーロンダリング、脱税、その他の違法な目的に利用されることを阻止するために設立されました。特定の事業体に対し、FinCEN（金融犯罪情報局）にBOI（投資委員会）を報告することを義務付けています。最新の発表によると、この情報は、米国内で事業を展開する企業を所有または支配する外国の事業体または個人のみを対象としたデータリポジトリに統合されています。

FinCENは、米国財務省傘下の機関であり、米国の金融システムの健全性保護に貢献しています。金融データの収集と分析を通じて金融犯罪の捜査を任務としています。金融機関の規制遵守を管理し、収集した金融データを共有することで法執行機関を支援しています。

CTA に準拠する必要があるのは誰ですか?

従来のCTA法では、米国内で事業を展開する多くの中小企業が煩雑な報告義務の対象となっていました。FinCENの最新の発表では、「外国報告企業」と定義される事業体のみがBOIへの報告義務を負います。

外国報告会社とは、法人、有限責任会社（LLC）、または類似の事業体で、

1. 外国の法律に基づいて設立されたものであること
2. 米国で事業を行うために登録されています。

米国財務省は、国内企業に対する CTA の実質的所有権を今後は強制しないと発表しましたが、以下のことが適用されます。

• 2025 年 3 月 21 日より前に米国で事業を行うために登録された外国企業は、その日から 30 日以内に BOI レポートを提出する必要があります。
• 2025 年 3 月 21 日以降に米国で事業を行うために登録された外国企業は、登録の有効日から 30 暦日以内に最初の BOI レポートを提出する必要があります。

違反に対する罰則

CTA の報告要件を遵守しない組織は、重大な罰則を受ける可能性があります。

• 民事罰:違反が続く日ごとに 1 日あたり最大 592 ドル。
• 刑事罰：故意の違反の場合、最高 10,000 ドルの罰金および最長 2 年の懲役。

よくある質問（FAQ）

CTA に基づく BOI 報告の義務が中小企業には免除されますか?

はい。本書の発行時点の法律に基づき、米国所有・運営の企業（大規模・小規模を問わず）は、実質的所有者情報報告書を提出する必要はありません。

CTA レポートを提出する必要があるのは誰ですか?

米国で事業を展開する外国企業は、CTA に基づいて BOI 報告書を提出する必要があります。

BOI レポートはどのように提出しますか?

BOIへの報告書はboir.orgに提出されます。ウェブサイトに表示される報告要件は、最新の法改正を反映するまでに時間がかかる場合があります。

提出書類はどのくらいの頻度で更新する必要がありますか?

FinCEN の記録が正確であることを保証するために、企業は報告された情報に変更があった場合、30 日以内に BOI レポートを更新する必要があります。

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